年关难过年年过。

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年报是一家银行全年经营发展状况的最直观切口。对于“城商行一哥”而言，2022年的这份报告显得格外特殊，自去年三月开始，霍学文掌舵北京银行已有整整一年时间。

对于这位从地方监管条线跨界金融机构的掌门人而言，这份报告既是霍学文掌舵北京银行后的首份“答卷”，更是其将数字化战略定调为全行发展指引之后的第一年“收成”。

一般而言，虽然每年3月份是众多上市银行的“赶考季”；但好在商业银行底子厚，自身腾挪空间较大，想要扮靓业绩可谓是办法总比困难多。尤其是新上任的掌舵者大致会有三种不同的处理方式：其一、通行做法是新官不理旧账，业绩“洗澡”，为日后的增长奠定基础；其二、护盘，保持经营战略延续性，践行长期主义，这有益于银行自身发展还能激发员工士气；其三、相对比较激进，做优业绩虽然对个人前途有利，但容易为银行日后发展埋下隐患。

仅从几大核心业务经营指标来看，去年北京银行在复杂的经济环境下依旧实现了总规模与归母净利润的两位数增长，实属难能可贵。而《今日城商行》研究年报发现，去年北京银行的营收堪堪与2021年数据持平，那北京银行的“靓眼”利润与资产规模增长究竟从何而来呢？

净利增盈11.4%

双高增长背后三大“腾挪术”

实现归母净利润247.6亿元，同比增长11.4%，无疑是北京银行2022年年报的最大亮点之一。

虽然这个数字与同梯队银行相比还差距甚远（2022年宁波银行归母净利润230.75亿元，增幅18.05%），但放眼北京银行近几年的净利润表现已是该行8年以来的最高增速。

《今日城商行》翻阅北京银行厚厚的年报发现，这个数据与该行本身的盈利能力提升并不直接相关，主要体现在两大原因：

其一，该行第四季度净利润是在其同一季度营业收入拖累全年表现的背景下陡然提高的。截至去年九月末，北京银行实现归母净利润193.61亿元，同比增长6.48%；作为比较，北京银行2022年前三季度营收较上年同比增幅3.23个百分点，年末受大环境影响，最终营收与上年相比几乎没有增幅，堪堪持平。

其二，去年该行主要盈利能力指标全面下滑。报告期内，北京银行存贷利差、净利差、净息差分别下滑0.24个百分点、0.09个百分点以及0.07个百分点。盈利能力下降的同时，北京银行的成本收入比大幅上升1.59%，在营收没有变动的情况下均源于该行业务及管理费用的提高。

那么在此背景下，北京银行全年净利11.4%的增速到底从何而来？

众所周知，金融是资金价格的游戏，是对规模、利润和资产质量的追求。故而对于一般商业银行而言，利润就是脸面。

实际上，就像是女孩子约会前要化妆一般，银行在重大报告披露的时间节点前也会“扮靓”业绩，方法还不少。按照商业银行的普遍做法，总结起来大致有三点，也可被视作是“利润腾挪术”：其一，容忍拨备覆盖率降低以换取利润增长；其二，减少信用减值损失，弥补利润的不足；其三，释放各分支行在“丰年”隐藏的利润，以备不时之需。业内人士告诉记者，“其实银行业内有个不成文的‘规则’，一般到邻近年底之时，银行总体利润要是不美观，总行都会及时给各地分行打电话，以酌情释放一些利润。”

若要追问北京银行此次净利润得到释放的来源，计提信用减值损失的减少以及该行拨备的小幅下降或是最主要动因。

业绩报告显示，2022年北京银行计提信用减值损失208.47亿元，同比减少11.37%，减少金达26.75亿元。

同时报告期内，北京银行拔备覆盖率为210.04%，较2021年下降0.18个百分点，虽然下降幅度不大，但这已经是该指标连续第三年下降。2022年6月末该行拔备覆盖率甚至下探到了200%以下。

营收原地踏步，

二次创业能否重回高光时刻？

霍学文在北京银行2021年报致辞中提出，“北京银行将坚持以数字化转型统领‘五大转型’，提升金融服务质效，重塑内生增长动能，以更加奋发有为的姿态走好新时代北京银行‘二次创业’之路。”

如今一年过去，北京银行的“二次创业”之路难言顺利。

不像净利润还可以有“扮靓”的可能性，营收更能直观的展现银行的经营状况。2022年，北京银行实现营业收入662.76 亿元，堪堪与2021年末持平。

具体来看，作为营业收入的最大来源，占比 77.64%的北京银行利息净收入为514.58亿元，仅同比增幅0.12%；非利息净收入占比22.36%，同比下降 0.09 个百分点。

《今日城商行》了解到，北京银行的利息净收入下降主要受以下几大方面的影响：一是拆出资金收入下调了7.7个百分点；二是在贷款方面，虽然北京银行总贷款量较去年增加了13.94亿，同比增幅1.77%，但增长点主要聚焦在个人贷款，同期公司贷款则大幅压降。《今日城商行》发现，2022年北京银行个人贷款增长49.63亿元至328.25亿元，占比17.8%;而该行公司贷款规模从2021年的434.16亿元压降到389.72亿元，减少了44.44亿元。三来是买入返售金融资产收入降低。

同时，北京银行的不良率始终高居不下，2022年该行不良贷款率为1.43%，正常贷款迁徙率为1.54%，较2021年增加了0.15个百分点；拨备覆盖率210.04%。

种种迹象表明，北京银行现阶段仍处于后劲乏力的状态，六大指标的成长能力垫底同梯队城商行。

江苏银行的2022年度业绩快报显示，该行2022年实现营业收入705.7亿元，同比增长10.66%；归属于上市公司股东的净利润254.94亿元，同比增长29.45%；截至2022年末，该行资产总额约为2.98万亿元，较上年末增长13.8%。资产质量方面，截至报告期末，江苏银行不良贷款率为0.94%，较上年末下降0.14个百分点；拨备覆盖率为362.07%，较上年末提升54.35个百分点。

再看宁波银行，该行2022年全年实现营业收入578.79亿元，较上年同期增长9.67%；归属于上市公司股东的净利润230.75亿元，较上年同期增长18.05%。截至2022年末，宁波银行总资产23663.82亿元，较上年末增长17.40%。资产质量上，截至2022年末，宁波银行不良贷款率0.75%，较上年末下降0.02个百分点；拨备覆盖率505.17%。

诚然一般而言，在任何排名场合中，压力最大的总是第一名，没有继续向前的空间，只能坐等被人超越。北京银行已经陷入了这一窘境，该行2022年末资产规模、营收、净利润增速均垫底同梯队银行，且不良贷款率最高亦是少有的较上年正增长的银行，同时拨备覆盖率最低，业绩面临的压力前所未有。

不过，凡是战略转型，尤其是数字化为统领的都要坚持长期主义，很难以一年的成果来评价。曾几何时，北京银行在城商行梯队中是当之无愧的第一；2018年的时候，该行总资产规模仅略低于平安银行，却碾压华夏、恒丰、广发等股份行行；净利润方面则远超渤海银行和浙商银行，而如今却连与同梯队的城商行竞争都颇为吃力……

“二次创业”口号提出后，北京银行何时能重返高光时刻《今日城商行》将持续关注。

“限薪令”压力山大，

内部提拔副行长均不进党委班子

毋庸置疑，企业经营得如何，决定性影响因素始终在“人”身上。无论是银行高管还是普通“打工人”，工作的积极性、主动性与薪酬激励机制有不可分割的关系。

放眼与北京银行同一级别的几大直辖市市属城商行，上海银行、天津银行的行长副行长均享受市场化薪酬，与北京银行同属万亿A股城商行梯队的宁波银行，高管薪酬亦是十分可观。而北京银行的高管收入，尤其是“三长”与上述银行有所差距。

具体来看，根据2022年披露数据来看，北京银行薪酬最高的一名高管是零售总监李建营，去年领取薪酬超过300万元，为303.25万元；其次是行长助理、首席财务官梁岩，2022年薪酬为210.04万元；再看“三长”，董事长霍学文从2022年3月至任职期满，从该行领取薪酬54.99万元、监事长曾颖年薪60.94万元，行长杨书剑薪酬为65.77万元；除荷兰籍副行长魏德勇市场化薪酬222.48万元外，另一名副行长王健薪酬仅为60.94万元。

同样是直辖市市属城商行的天津银行去年行长、副行长薪酬就高出北京银行不少。该行于今年3月30日披露的2022年报中对2021年该行董事长、监事长、行长及副行长2021年度最终薪酬情况进行披露。值得一提的是，该行比较特殊，行长及副行长均是市场化薪酬，而董事长、监事长、监察组组长均受“限薪令”影响。具体来看，2021年天津银行董事长孙利国薪酬为75万元、监事长冯侠和纪检监察组组长何林年薪均为67.6万元；行长吴洪涛薪酬为161万元、两位副行长蒋平、刘刚领年薪分别为129.18万元和129.26万元。

另外，上海银行的高级管理层采用市场化薪酬水平。据2022年11月30日，上海银行披露的《关于2021年度高管薪资的公告》，该行行长2021年度应付年薪184.72万元，社会保险、企业年金、补充医疗保险及住房公积金的单位缴存部分24.62万元，中长期激励收入122.43万元，共计331.77万元。目前已卸任的上海银行原副行长崔庆军2021年度应付年薪157.40万元、社会保险、企业年金、补充医疗保险及住房公积金的单位缴存部分24.62万元、中长期激励收入104.57万元，合计税前年薪286.59万元。

再看宁波银行，目前该行高管架构为“一正五副”，分别为董事长陆华裕、行长庄灵君，副行长罗维开、付文生、王勇杰、冯培烔、章宁宁。根据宁波银行披露的年报数据，宁波银行董事长陆华裕、行长庄灵君从该行获得的税前报酬为295万元；其余五名副行长薪资则均为265.5万元。根据年报，该行监事长洪立峰的薪资也高达280.3万元，董事会秘书俞罡薪资则为250.8万元。

结果很直观，北京银行的“三长”及几名副行长薪酬与同梯队银行高管薪酬相比差距较远。不仅如此，该行高管层的头衔也颇为奇怪。3月7日，北京银行官宣同意聘任戴炜、韩旭为该行副行长，这已是2017年王健获提拔北京银行副行长后，“城商行一哥”再度内部提拔的副行长。

一般情况而言，商业银行副行长同时担任着该行党委班子的“党委委员”，《今日城商行》发现，戴、韩二人的职位仅为“副行长”，并没能进入党委班子。再放眼北京银行整个领导层，仅有五名高管在党委班子行列，分别是包括董事长、行长、纪检组组长和监事长：其中党委书记为董事长霍学文，党委副书记为行长杨书剑以及钱华杰，而党委委员仅有两名，分别为北京市纪委市监委驻北京银行纪检监察组组长谷守元以及北京银行党委委员、监事长曾颖。

据悉，钱华杰和曾颖并非专业的银行系统干部。钱华杰2019 年11月至2020年12 月担任该行党委委员、北京市纪委市监委驻北京银行纪检监察组组长；因相关能力较为出色，2020 年12月至今担任北京银行党委副书记。曾颖则是原北京银监局副局长、党委委员。早年间，北京银行风险事件频发，北京市政府出于对北京银行工作的重视，派驻两位纪检、监管条线老将坐镇北京银行，目的很明确——树立北京银行守住风险底线、合规经营的发展脉络。

然而，若要具备市场化的竞争力，市场化的薪酬的重要性也愈发凸显。未来，北京银行作为第一批上市的城商行是否有望引入市场化薪酬机制，提升管理层的工作动力，值得观望。

内容来源：今日城商行